¿Cómo ahorrar impuestos en Alemania como trabajador?

En Alemania los trabajadores pagan impuestos, muchos impuestos. De hecho, más impuestos de los que pensamos.

La asociación alemana de los contribuyentes, Bund der Steuerzahler Deutschland e.V., hace el cálculo medio cada año. De cada euro que generamos a la empresa (coste real de la empresa), recibimos sólo 47,4 céntimos. El resto (más de la mitad) va para Papá Estado.

Fíjate en el siguiente gráfico:

Por tanto, la optimización de impuestos se hace casi una necesidad.

¿Pero cómo podemos ahorrar impuestos en Alemania?

Aunque como trabajadores por cuenta ajena estamos bastante limitados a la hora de ahorrar impuestos en Alemania, queda un pequeño margen legal que debemos conocer y explorar.

En este artículo, te doy algunas opciones.

1. ¿Dónde podemos ahorrar impuestos en Alemania?

Debemos tener muy claro que no podemos reducir los impuestos relativos directa o indirectamente con el consumo:

• IVA (Mehrwertsteuer)
• Impuesto de la electricidad (Stromsteuer)
• Impuesto al alcohol (Alkoholsteuer)
• Impuesto a la cerveza (Biersteuer)
• Impuesto al tabaco (Tabaksteuer)
• Impuesto a la lotería (Rennwett- und Lotteriesteuer)
• Impuesto de CO₂ (CO₂-Steuer)
• Impuesto a la televisión (Rundfundbeitrag)
• y un largo etcétera.

La única manera de ahorrar en este bloque sería reduciendo el consumo, pero nada más.

Como vemos, no tiene sentido reducir el consumo simplemente para ahorrar impuestos en Alemania.

2. Ahorro directos de impuestos en la nómina alemana

Sin embargo, si observamos con detalle el gráfico anterior, vemos que la mayor parte de la tarta de impuestos son las contribuciones sociales (31,7%) y el IRPF, Lohnsteuer (12,1%) pagados en nómina.

2.1. Impuesto eclesiástico (Kirchensteuer)

En la nómina alemana se pagan tres impuestos directos:

• Lohnsteuer: equivalente al IRPF en España. Impuesto al trabajo progresivo.
• Solidaritätszuschlag: el impuesto de la solidaridad que pagan alrededor del 8% de los contribuyentes.
• Kirchensteuer: impuesto eclesiástico

Los residentes de Baviera y Baden-Württemberg que pertenezcan a la iglesia católica o evangélica pagan el 8% de su salario bruto como impuesto eclesiástico, mientras que el resto de residentes en Alemania, este impuesto se sitúa en el 9%.

Por tanto, si no eres un ferviente religioso ni eres practicante activo de tu religión, considero que puedes ahorrarte este impuesto, siempre y cuando no te suponga un problema de índole moral o espiritual.

Por el contrario, si la religión es muy importante para ti, pues esta cuota sería tu contribución monetaria para el buen funcionamiento y desarrollo de la iglesia a la que estés suscrito.

Es una decisión muy personal que va más allá de las finanzas.

2.2. Contribuciones sociales en nómina

Recordamos que en Alemania pagamos en nómina no sólo los impuestos directos, sino también las contribuciones sociales. Éstas, pagadas a medias con nuestro empleador, son las siguientes:

• Seguro de jubilación
• Seguro de desempleo
• Seguro de dependencia
• Seguro médico

Lamentablemente, de todo este grupo de contribuciones sociales sólo podemos regular dos pequeñas cosas que nos permitan ahorrar impuestos en Alemania:

• Elección de la Krankenkasse
• Elección del seguro médico público o privado bajo determinadas circunstancias

El resto de las contribuciones sociales pagadas en nómina queda completamente definida por el Gobierno y no hay posibilidad de pagar más (a cambio de recibir más prestaciones) ni menos.

Elección de la aseguradora médica en Alemania (Krankenkassen)

Ya he explicado en varias ocasiones, por ejemplo en este artículo de los cambios financieros de 2025, que el pago del seguro médico (obligatorio en Alemania) está constituido por dos conceptos:

• Cuota fija definida por el Gobierno e igual para cada aseguradora médica (KV-Beitrag): 14,6%
• Cuota adicional (Zusatzbeitrag) definida por cada Krankenkasse. cercana al 2,5%.

Si tienes una aseguradora relativamente cara, y las prestaciones sanitarias no te aportan nada adicional a tus necesidades personales, lo mejor es cambiarse a otra más barata con prestaciones similares.

En la siguiente página puedes ver un listado de todas las Krankenkassen que hay en Alemania.

Elección entre el seguro médico público (GKV) y privado (PKV)

Los trabajadores asalariados tienen la obligatoriedad de permanecer en el seguro médico público siempre y cuando ganen menos de 73.800 € brutos al año. Este valor es para 2025 y se va incrementando cada año.

Seguro médico púbico obligatorio: asalariados con <73.800 € bruto/año

Otros grupos de contribuyentes como los autónomos o los funcionarios tienen libre elección.

Una vez superado ese límite salarial, el trabajador por cuenta ajena tiene la posibilidad de continuar en el sistema público o cambiarse al privado.

En este último caso, es posible encontrar tarifas más económicas, incluso mejorando las prestaciones de servicio. Ahora bien, hay una serie de desventajas que hay que tener en cuenta. Al igual que permanecer en el seguro público conlleva otras desventajas.

No es un decisión trivial, ni neutral

No debe tomarse a la ligera porque en muchos casos es irreversible. Recomiendo, por tanto, informarse con más detalle.

3. Otras retribuciones en la nómina

Hay determinadas gratificaciones salariales que están exentas de impuestos en Alemania.

Generalmente, son ayudas directas, ofrecidas por el Gobierno y limitadas en el tiempo. Las empresas suelen determinan si las transladan a sus trabajadores o no.

Este fue el caso de:

• Bonus del coronavirus: 1500 € libres de impuestos desde el inicio de la pandemia (marzo 2020) hasta el 31 de marzo de 2022.
• Bono por la subida de la energía (Energiepauschale): 300 € en la nómina de septiembre 2022.
• Bono a la inflación (Inflationsausgleichsprämie): Hasta 3000 € entre octubre de 2022 y diciembre de 2024.

Iré informando de futuras gratificaciones y/o exenciones fiscales que se aprueben.

A continuación, expondré algunas retribuciones alternativas que podemos tener en cuenta para ahorrar impuestos en Alemania.

3.1. Vermögenswirksame Leistung (VwL o VL)

Ante el nombre complicado de Vermögenswirksame Leistung (Beneficio de formación de capital) se esconde una contribución salarial muy desconocida para la mayoría de los trabajadores.

Se trata de una ayuda directa de la empresa al crecimiento del patrimonio de sus empleados. Es de carácter voluntario y sólo las grandes empresas la ofrecen.

En concreto, es una compensación económica entre 6,65 y 40 € mensuales, libres de impuestos, que la empresa invierte directamente en un producto financiero elegido por el trabajador. Éste puede ser un plan de pensiones privado, un plan de ayuda a la vivienda (Bausparvertrag) o en una inversión privada en fondo o en un ETF aprobado para ello.

El dinero no pasa por tu nómina, sino que se invierte automáticamente por lo que el ahorro ocurre.

En definitiva, se trata de dinero gratis.

En caso de que la aportación de la empresa no llegue a los 40 €, tú puedes completarla pagando desde tu bruto, lo que supondrá pagar menos en neto.

El VL debe estar invertido en un producto financiero durante un período mínimo de 7 años antes de poder ser rescatado, de los cuales sólo los 6 primeros son de contribución (un año en barbecho). La máxima cuantía que se puede aportar al VL asciende a 2880 € (6 años * 12 meses * 40 €/mes).

Si tu empresa lo ofrece, lo debes aceptar casi sin mirar.

3.2. Betriebliche Altervorsorge (bAV)

A diferencia del caso anterior, el seguro de jubilación empresarial (betriebliche Altervorsorge) es bastante conocido entre los trabajadores en Alemania.

Constituye una de las patas del sistema de jubilación en Alemania y es la aportación a la jubilación de sus trabajadores que ofrece la empresa a través de aseguradoras privadas con las que tiene un convenio.

La cuota del trabajador se paga en bruto lo que reduce de manera directa los impuestos pagados en nómina.

En el artículo donde explique la nómina en Alemania, se aprecia claramente este concepto:

En este caso, el trabajador percibe una remuneración de 3.300 € brutos.

Sin embargo, aporta 85 € brutos a su seguro de jubilación de la empresa (bAV). La empresa aporta adicionalmente otros 15 €. En total, el seguro se alimenta con 100 € cada mes.

De cara a los impuestos y las contribuciones sociales, la base imponible es 3.215 €, es decir, 3.300 € menos 85 €. Por tanto, paga menos impuestos directos y aporta menos a las contribuciones sociales. Esos 85 € brutos son muchos menos en neto.

Con datos de 2025, una persona con un salario de 3.300 € cobra 2220,02 €. Si su base imponible baja a 3.215 € (85€ de aportación al bAV) su salario neto desciende a 2.172,59 €, una diferencia de 47,43€.

Aporta 100 € (85€ + 15€) a su caja de pensiones, pero sólo paga realmente 47,43 €. Eso sí, también de manera indirecta recibe menos puntos de jubilación ya que cotiza menos al seguro de jubilación.

Las ventajas fiscales son evidentes, pero no todo el monte es orégano. Al final ahorrar impuestos en Alemania no lo es todo. El rendimiento de la inversión es también muy importante.

Hay que echar muy bien los números, ya que se invierte en productos muy seguros (cláusula de capital garantizado) con un rendimiento menor del mercado.

En comparación con una cartera de ETFs diversificada, los seguros de pensión empresariales suelen tener menor éxito.

En el futuro, dedicaré un artículo comparando ambas opciones.

3.3. Retribuciones salariales en acciones

Tanto las grandes empresas que cotizan en bolsa como aquellas que aspiran a hacerlo pueden ofrecer acciones o participaciones de propiedad a sus empleados (programas ESOP) como recompensa adicional a su salario nominal.

Con ello, no sólo tratan de comprometer e identificar a su plantilla laboral con el objetivo común, sino que resulta un beneficio fiscal para sus empleados. En la mayoría de los casos, se trata de opciones que sólo se les aplicará los impuestos cuando se ejecuten.

Al poseer acciones, son copropietarios de la empresa con todos los derechos ímplicitos de ello:

• Derecho político: Toma de decisiones en la junta de accionistas
• Derecho económico: Participe de los beneficios de la empresa en forma de dividendos.

Además, si el valor de la empresa sube en bolsa, el patrimonio del trabajador también lo hace.

Considero que si te ofrecen una parte salarial en esta forma debe ser aceptada, a pesar de asumir un pequeño riesgo de agrupamiento (cluster risk).

3.4. Retribuciones en especie

Una manera muy efectiva de ahorrar impuestos en Alemania es teniendo compensaciones diferentes a las retribuciones monetarias.

En este caso, el fisco no tiene por dónde monetizar la retribución. Al menos, al trabajador. En este grupo se incluyen todo tipo de prebendas:

• Coche de empresa
• Teléfono de empresa con uso particular
• Cursos de formación
• Membresías y suscripciones de gimnasios, piscinas y otras actividades deportivas
• Adquisión de bicicletas
• Fruta, bebidas y otros alimentos gratis
• Cantina a precio más económico
• Médico de empresa y especialistas en psicología
• Asistencia a familiares dependientes
• Jardínes de infancia en la empresa o en la cercanía en colaboración
• Ayuda económica en la educación de los hijos
• Descuentos en tiendas
• Camisetas, jerséis y otros artículos de merchandising de la empresa…

La lista puede ser interminable.

Las empresas ofrecen este tipo de ventajas sociales para atraer y mantener a los trabajadores cualificados. Cuánto más grande sea la empresa, más probable es que tengan alguno de estos beneficios exentos en la retribución salarial monetaria y, por tanto, libres de impuestos.

Quizá sea un punto añadido para futuros trabajos.

4. Cambiar dinero por tiempo

Ya hemos visto que existen una serie de beneficios que podemos tener como trabajadores más allá de la retribución monetaria.

También es conocido que cuando trabajamos, no hacemos otra cosa que intercambiar el tiempo de nuestra vida (que no volverá) por dinero.

Gratis no trabajamos. Eso se llama pasión, voluntariado u otra cosa, pero no trabajo.

Ahora bien, para aquellos trabajadores, cuya situación económica marcha bien, puede resultarles interasante revertir la situación:

cambiar el dinero por tiempo

Es decir, dsifrutar de más tiempo de su vida. De hecho, el tiempo es el único recurso que es limitado y que no podemos recuperar.

Y pagamos un alto coste de oportunidad.

El tiempo que te quedaste trabajando por la noche en la oficina o en casa no volverá. Eligiste esa opción e irremediablemente renunciaste a todas las otras opciones que tenías: una cena con tu pareja, dormir a tus hijos, hacer deporte, leer, escribir un libro, ver una película…

Lo hacemos cada instante. Mientras estoy escribiendo estas líneas, renuncio de manera activa a hacer otras cosas. Inevitablemente.

4.1. Aumentos salariales indirectos

Una alternativa posible de negociar un aumento del sueldo es a través de ganar más tiempo libre.

Si ganas lo mismo pero trabajando menos horas a la semana o teniendo más días de vacaciones, de facto, ganas más.

Y, curiosamente, tiene un efecto positivo a la hora de ahorrar impuestos en Alemania.

Véamoslo con un ejemplo.

Ejemplo: Alberto, un trabajador soltero y sin hijos (Steuerklasse I), percibe un salario anual de 80.000 € brutos. Dispone de 30 días de vacaciones, 9 días festivos y su Krankenkasse define un 2,5% como Zusatzbeitrag.

En un año normal, Alberto tendrá que trabajar los siguientes días:

365 días / año
– 104 días de fin de semana (52 semanas *2)
– 30 días de vacaciones
– 9 días feriados
TOTAL: 222 días laborables

En una jornada habitual de 8 h/día, trabajará un total de 1.776 € anuales. Con la ayuda de una calculadora bruto/neto, podemos saber cuánto gana netamente ese trabajador por hora trabajada.

Salario bruto anual	80.000 €
Impuestos en nómina	31.821,42 €
Salario neto anual	48.178,58 €
Impuestos en nómina (%)	39,78%
Salario neto / hora trabajada	27,13 € netos por hora trabajada

Imaginemos que Alberto desea un aumento del 10% que sabe que no se lo van a conceder porque sabe que le supone mucho esfuerzo económico a su empresa. Sin embargo, puede intentar reducir su jornada laboral un 10% (trabajar 36 horas a la semana en vez de 40h) por el mismo salario.

En este caso, ya no trabaja 1.776 horas anuales, sino un 10% menos, es decir, 1598,4 horas (1.776 * 0,9 o 7,2 * 222). Recalculando el salario por hora unitaria trabajada, ganaría 30,14 € netos por hora trabajada (48178,58 € / 1598,4 h).

Un magnífico aumento del 11,1%.

Fíjate bien.

Reduce un 10% su jornada laboral y recibe un 11,1% más de sueldo neto.

¿Se pueden ahorrar impuestos en Alemania por subidas salariales indirectas?

Ya se ha probado que percibimos relativamente más dinero (subida indirecta salarial) al trabajar menos horas por el mismo salario.

Intuitativamente sabemos que estamos pagando menos impuestos, ya que numéricamente el trabajador sigue pagando 31.821,42 € anuales en impuestos a cambio de un salario mayor.

Pero hagamos el cálculo a la inversa.

	Salario base	Salario base -10% h	Salario +10%	Salario +11,1%
Salario bruto anual	80.000 €	80.000 €	88.000 €	88.880 €
Impuestos en nómina	31.821,42 €	31.821,42 €	35.691,38 €	36.119,70 €
Salario neto anual	48.178,58 €	48.178,58 €	52.308,62 €	52.760,30 €
Impuestos en nómina (%)	39,78%	39,78%	40,56%	40,64%
Salario neto / hora trabajada	27,13 €	30,14 €	29,45 €	29,71 €

Subiendo el salario base un 10%, e incluso un 11,1% (subida real) seguimos ganando menos que cuando se reducen las horas un 10%. Se puede apreciar cómo van aumentando los impuestos (en porcentaje) a medida que el salario aumenta.

De hecho, para ganar 30,14 €, Alberto tendría que recibir un salario neto anual de:

30,14 € netos / hora * 1776 horas trabajadas = 53.528,64 €

y esto corresponde a un salario bruto cercano a 90.400 € (una subida del 13%).

Por tanto, una subida de salario indirecta es beneficiosa de cara a ahorrar impuestos en Alemania. Y este efecto se hará más notorio a medida que nuestro salario base sea más grande al encontrarnos en la parte alta de la tabla del Lohnsteuer.

Cabe recordar que a partir de un salario superior a 68.429 € (en 2025) en Alemania, cada euro será gravado con 42 céntimos (42%) en impuestos directos a lo que habrá que añadir las contribuciones sociales. A medida que avanzamos salarialmente, los primeros tramos (por debajo de 68.429 €) se diluyen cada vez más y el impuesto efectivo se aproxima al 42% más las contribuciones sociales.

Ingresos (2025)	Porcentaje de impuestos (2025)
hasta 12.096 €	0%
desde 12.097 € hasta 17.430 €	14 – 24%
desde 17.431 € hasta 68.429 €	24 – 42%
desde 68.430 € hasta 277.825 €	42%
desde 277.826 €	45%

Si quieres comprobarlo por ti mismo, te dejo como tarea que hagas el cálculo para un salario de 100.000, 120.000 o 150.000 € brutos anuales y observa el impacto que tiene el bajarse el 10% de las horas en comparación de subir el 10% del sueldo.

¿Se puede conseguir que te suban el sueldo bajandote las horas?

En teoría sí.

En la práctica, por parte de la empresa siempre hay muchos recelos de conceder este tipo de beneficios fiscales, ya que piensan que pueden generar envidias entre otros trabajadores. Yo lo he intentando varias veces sin éxito.

Ahora bien, si se explica bien a tu empleador y si eres capaz de sacar el mismo trabajo en menos tiempo (lo cual sí que es posible), evidentemente es beneficioso para los dos.

4.2. Reducción de la jornada laboral

Este caso es una situación peor que la anterior descrita, ya que la reducción de horas viene aparejada a una reducción proporcional del salario.

Sin embargo, se puede considerar como un pequeño trozo ganado de independencia financiera.

Especialmente importante si uno ya cuenta con otras fuentes de ingresos consolidadas más allá del salario. En este aspecto, cobra aún más sentido el recuperar el tiempo más allá del dinero.

En números:

El mismo trabajador anterior con un salario de 80.000 € brutos al año se reduce su jornada y sueldo un 10%.

¿Qué ocurre con los impuestos?

Veamos el resumen en la siguiente tabla:

	Salario base	Salario -10%
Salario bruto anual	80.000 €	72.000 €
Impuestos en nómina	31.821,42 €	28.133,38 €
Salario neto anual	48.178,58 €	43.866,62 €
Impuestos en nómina (%)	39,78%	39,07%
Salario neto / hora trabajada	27,13 €	27,44 €

Incluso bajando el salario proporcionalmente a las horas, el trabajador por unidad trabajada percibe más dinero y el porcentaje de impuestos que abona es ligeramente inferior.

En cambio, en este caso, hay que tener en cuenta tanto la pérdida proporcional en las prestaciones de desempleo como de jubilación. En caso de pérdida de trabajo, recibirá una prestación inferior por desempleo al haber cotizado menos al igual que acumula menos puntos de jubilación al año.

Con respecto a la sanidad, paga menos pero no por ello recibe unos servicios peores, ya que el sistema es contributivo progresivo. Todos aportan según su rango salarial, pero todos reciben lo mismo a cambio.

Ahora bien, si el trabajador ya contribuye al máximo al seguro de jubilación y al seguro de desempleo, es decir, si gana por encima de 96.600 €, entonces puede que una reducción de jornada no le implique la pérdida automática de derechos, ya que puede seguir contribuyendo el máximo.

Límite superior de contribución a la jubilación: 96.600 € (año 2025)

Fíjemos el impacto en un salario de 120.000 € brutos anuales:

	Salario base	Salario -10%
Salario bruto anual	120.000 €	108.000 €
Impuestos en nómina (incluye las contribuciones sociales)	51.103,90 €	45.464,14 €
Seguro de desempleo	1.248 €	1.248 €
Seguro de jubilación	8.928 €	8.928 €
Salario neto anual	68.896,10 €	62.535,86 €
Impuestos en nómina (%)	42,59%	42,10%
Salario neto / hora trabajada	38,79 €	39,12 €

Tanto si percibe 120.000 € brutos anuales como 108.000 € aporta exactamente la misma cantidad monetaria al seguro de jubilación y al seguro de desempleo (contribución máxima).

Algún alumno aventajado me podrá decir: “bueno, Miguel, pero con esos 6000 € de diferencia anuales, si lo invierto en una cartera de ETFs diversificada puedo estar más cerca de la independencia financiera“.

Y eso seguramente sea cierto también. No obstante, puede que el trabajador quiera tener un hijo con su pareja e intentar bajar de la barrera de 175.000 € para percibir la ayuda del Elterngeld o dedicar ese tiempo adicional a crear un negocio paralelo.

No conocemos los motivos qué tiene cada uno. Yo sólo muestro posibilidades.

Conozco varias personas que sólo trabajan 4 días a la semana (ya sea 4×10, 4×9 o incluso 4×8) y tengo amigos que teletrabajan temporadas en Asia. Depende de los deseos de cada uno y de la empresa.

5. Declaración de la renta en Alemania

Como trabajadores, una de las mejores maneras de ahorrar impuestos en Alemania es mediante la declaración de la renta. Soy consciente que a muchos de vosotros os asusta el tema.

En este artículo, ya expliqué lo básico de la declaración de la renta en Alemania y qué programas puedes utilizar para facilitarte la vida. Te recomiendo que lo leas si no lo has hecho aún.

En este artículo, doy un paso y te explico concetramente cómo y dónde puedes ahorrar impuestos en Alemania con la declaración de la renta.

No dejas de hacerla. Cada año un gran número de contribuyentes le regala el dinero al Finanzamt. Al revés, nunca ocurre.

5.1. Gastos deducibles en el anexo N de asalariados

Este anexo, dedicado exclusivamente a los trabajadores por cuenta ajena en Alemania, sirve para desgravarse todos los gastos relacionados con la actividad laboral, ahorrando así unos buenos impuestos.

Para empezar, todos los trabajadores contamos con una exención fiscal de 1230 €, llamada Werbepauschal.

Esto es, si la suma de nuestros gastos totales relacionados con el trabajo, incluidas todas las tarifas deducibles (Pauschale) que veremos más adelante, no superan los 1230 €, nos desgravan exactamente esos 1230 €. 

Exención fiscal deducible (año fiscal 2024): 1230 €

Automáticamente, incluso sin gastos, nuestra base imponible se reduce en 1230 € con respecto a nuestro salario bruto anual percibido. 

Ahora bien, mucho más interesante es si nuestros gastos reales y calculados superan esa barrera, ya que cada euro adicional presiona y reduce aún más nuestra base imponible.

A continuación, vamos a ver con detalle todos los gastos deducibles posibles.

Tarifa exenta por distancia (Entfernungspauschal) 

En Alemania, por el mero hecho de desplazarse al primer puesto de trabajo definido así por la empresa se tiene derecho a deducirse una serie de gastos (incluso si vas caminando o en bicicleta).  

Esta exención se conoce como Entfernungspauschal. Tiene en cuenta la distancia recorrida más corta y en un único sentido (ida) para ir al trabajo.

La cantidad deducible sigue la siguiente fórmula: 

La Entfernungspauschal se compara con los costes reales, escogiéndose el valor más favorable para el contribuyente, es decir, la cuantía mayor que será la deducible. En caso de que los gastos superen la propia Pauschal, deberá justificarse adecuadamente con los recibos oportunos.

Para el cálculo de la distancia, el Finanzamt acepta (y usa) el cálculo propuesto por Google Maps.

Como norma general, la Entfernungspauschal suele compensar para desplazamientos en transporte público, en bicicleta o caminando ya que los costes producidos suelen ser muy bajos. En cambio, en el caso de desplazamientos en coche privado es probable que los costes reales sean muy superiores (en un único sentido). 

En el caso del uso de transporte público para ir al trabajo, la tarifa exenta por distancia tiene un límite superior de 4500 €, más allá de la cual ya no se podrá desgravar más a menos que los costes reales (y justificados) superen esa barrera.

Ten en cuenta que los desplazamiento en avión, ferry o taxis no se cuentan en esta sección. Cuando se habla de transporte público se refiere exclusivamente a trenes (incluso de larga distancia), metros, S-Bahn, autobuses y tranvías.  

Entfernungspauschal con transporte público (deducción máxima): 4500 €

Fíjemonos que sólo con un concepto (Entfernungspauschal) ya ha superado los 1230 € de la exención fiscal (Werbepauschal).

Por tanto, ya se puede ahorrar impuestos en Alemania sólo con el hecho de ir a trabajar.

Home Office Pauschal

La tarifa del teletrabajo (Homeoffice Pauschal) se instaló con la pandemia del Corona y llegó para quedarse. 

Se remunera con 6 € por día que se hizo exclusivamente Homeoffice con un máximo de 210 días. Lamentablemente, no se pueden contar los días mixtos (días que se fue a la oficina y luego se trabajó desde casa) que deben ser puestos en la Pauschal anterior (Entfernungspauschal). 

Home Office Pauschal: 6 €/día; máx. 210 días

En total, 6 €/día * 210 días = 1260 € que pueden ser deducidos. 

Despacho en casa (Arbeitszimmer)

Aquí el legislador es mucho más estricto. Sólo se podrán deducir los costes de un despacho en casa si cumple necesariamente las siguiente condiciones: 

• Habitación independiente, es decir, tiene que tener sus cuatro paredes y una puerta 
• uso exclusivo para el trabajo (Mittelpunkt der Tätigkeiten).  

Por tanto, el puesto de Homeoffice en la cocina, en el dormitorio, en un rincón del salón o en la habitación de los niños no será reconocido como Arbeitszimmer por el Finanzamt y no podrá incluirse en la declaración de la renta en Alemania. 

Si se cumple con las dos condiciones anteriores, el alquiler proporcional de esa habitación (metros cuadrados/metros cuadrados totales) podrá incluirse como gastos laborales en la declaración de la renta.

Alternativamente, y si es más favorable, puedes emplear la tarifa Arbeitszimmerpauschal que asciende a 1260 € en el caso de haber trabajado durante todo el año. En su caso, una parte proporcional.

Arbeitszimmerpauschal: 1260 €

Despacho fuera de casa y/o co-working places

Hay muchos trabajadores que utilizan espacios comunes de trabajo para mantener la motivación y la inspiración. Otros tienen un pequeño despacho fuera de su vivienda principal, pero sin ser su oficina de trabajo establecida por la empresa.

Pues tengo buenas noticias para este grupo ya que los costes de esos espacios comunes (Co-Working) o privados (despacho fuera de casa) también se pueden desgravar por completo, permitiendo ahorrar impuestos en Alemania.

Por ejemplo, mi jefe tenía un bajo alquilado para ejercer sus funciones laborales cuando estaba de Homeoffice y estoy seguro de que se deducía esos costes.

En la declaración de la renta, en el apartado de Arbeitszimmer de Werbungskosten (Anexo N), hay una celda que pone “Außerhäusliches Arbeitszimmer” y es ahí dónde se deben poner estos costes.

Doble vivienda por motivos laborales

En Alemania, hay muchos trabajadores que residen fiscalmente en un lugar muy alejado al de trabajo. En caso de que el teletrabajo no sea una opción (por los motivos que sean), muchos de ellos deciden pernoctar regularmente en una segunda vivienda cercana a su trabajo.

Los gastos asociados (alquiler, electricidad, agua, calefacción, internet…) a esa segunda vivienda también se pueden deducir en Alemania, aliviando fiscalmente la situación.

Eso sí, debe ser por motivos laborales. La segunda resindecia en la playa, lógicamente no cuenta.

Mudanza por motivos laborales

El cambio de hogar por motivos laborales también se premia en la declaración de la renta en Alemania.

Si te mudas por motivos laborales, o al menos, puedes justificarlo así, también te podrás desgravar los gastos relativos de la mudanza (empresa contratada, transporte, seguros específicos contratados…) 

No es necesario que la mudanza se produzca por un cambio de trabajo situado en otra ciudad, aunque este caso es el más claro.

Para justificar que la mudanza es por motivos laborales sirve con alegar lo siguiente: 

• Cercanía al puesto de trabajo. La nueva vivienda tiene que estar más cerca al puesto de trabajo que la anterior (incluso dentro de la misma ciudad). 
• Facilidad de llegar al puesto de trabajo. Si reduces considerablemente el tiempo de desplazamiento a tu puesto de trabajo, también puede ser aceptado, incluso aunque la distancia sea mayor. Este sería el caso de tener una mejor conexión con el tren, con el metro o con una autovía.

Por ejemplo, residiendo en Potsdam y trabajando en Wolfsburgo (distancia unos 200 km), cualquier cambio de residencia cercano a Berlín Spandau o Berlín Hbf (220 km) te supondrá un ahorro de tiempo considerable al tener un tren de alta velocidad directo a pesar que la distancia real es más larga.

Internet + Telefonía en la declaración de la renta en Alemania

El uso de tu teléfono particular o el internet de tu casa te pueden ayudar ahorrar impuestos en Alemania. El único requisito para desgravar estos gastos es haber usado estos recursos parcialmente por motivos laborales, al menos un 10%.

De manera generalizada, el Finanzamt suele aceptar sin preguntar el 20% de los costes laborales por telefonía e Internet con un máximo de 240 € al año.

Gastos internet y telefonía deducibles: 20% gastos totales

Quien quiera desgravarse un porcentaje mayor al 20% por telefonía, deberá demostrar fehacientemente unos gastos mayores. Esto es, protocolar de manera constante todas las llamadas que se hacen en el ámbito profesional (día, duración y coste). Esto conlleva una cantidad de trabajo que no merece la pena.

No obstante, en el caso de Internet es mucho más fácil demostrarlo si teletrabajas mucho desde casa (más de tres días). Aquí puedes poner un porcentaje cercano al 50% como uso profesional.

La cantidad deducible se coloca en la celda 65 la categoría “Weitere Werbungskosten” del Anexo N. En caso de utilizar un software como WisoSteuer* o Smartsteuer* te lo colocan de manera automática.

WISO Steuer* es el programa que yo personalmente utilizo para hacer mi declaración de la renta al considerarlo el más completo del mercado.

Material de trabajo

La definición de material de trabajo es tan amplía y ambigua que cabe todo lo necesario para realizar la actividad laboral. Es, en definitiva, el baúl sin fondo para ahorrar impuestos en Alemania.

Una lista podría ser la siguiente:

• Ropa de trabajo: bata de médico, mono de mecánico… incluyendo la limpieza.
• Maletín de trabajo
• Material de oficina como papel, bolígrafos, carpetas, rotuladores, pizarras blancas…
• Ordenador, portátil y similares
• Software de usuario
• Teléfono de trabajo
• Mobiliario de oficina
• Literatura especializada
• Herramientas…

Como vemos la lista puede ser infinita y da lugar a muchas interpretaciones.

Por ejemplo, un monitor de esquí no tendrá problemas para deducir el coste de su equipo de esquí al igual que un profesor de educación física con unas zapatillas deportivas. Sin embargo, un abogado no podrá desgravar sus trajes (aunque haya un código de vestimenta en su bufete) porque el fisco entiende que puede ser utilizado de manera regular en su día a día.

Lo único importante es que se utilice realmente para fines profesionales. Si se usa más del 90% para trabajar, se puede reclamar la totalidad de los gastos. En cambio, si la cuota privada supera el 10%, se deben dividir los gastos.

Además, los costes asociados a la adquisición de este material de trabajo (costes de transporte o de envío) también se pueden incluir en este apartado. Por ejemplo, si alquilaste una furgoneta para recoger una mesa de trabajo cuya altura es regulable.

Si no tienes gastos reales, puedes utilizar una Pauschal de 110 € que suele ser aceptada por la mayoría de los Finanzämter, aunque no es un derecho.

Pauschal para material de trabajo: 110€

Las agencias tributarias de Berlín, Brandemburgo y Sajonia ya no aceptan los costes de materiales de trabajo sin ningún recibo.

Los gastos inferiores a 800 € netos (952 € brutos) se pueden poner directamente en la declaración de la renta. Eso sí, guarda absolutamente todas las facturas por si el fisco necesita los comprobantes.

Sin embargo, aquellos gastos superiores a esta cantidad (952 €), debes repartir los costes a lo largo de la llamada vida útil normal. La Hacienda alemana establece la vida útil normal de una gran variedad de productos en tablas de amortización (Afa-Tabellen).

Por ejemplo, para un smartphone son 5 años. Para algunos muebles, incluso 13.

A partir de 2021, los ordenadores, monitores, impresoras, cámaras y equipos fotográficos quedan excluidos de esta norma, pudiéndose deducir completamente el gasto, independientemente de lo grande que sea.

Ordenadores, monitores, cámaras directamente deducibles

En Elster, los costes por material de trabajo se colocan en la línea 57 del Anexo N de la declaración de la renta.

Cursos de formación 

Los cursos de formación no sólo son una excelente manera de desarrollarnos personal y profesionalmente, sino que también nos permiten ahorrar impuestos en Alemania.

Ahora bien, no cualquier curso se puede deducir así por las buenas. Tiene que tener una relación directa o indirecta con tu carrera profesional. Es uno de los motivos por los que el Finanzamt te pregunta cuál es tu profesión.

Como extranjeros, los cursos de alemán suelen ser aceptados ya que se consideran esenciales para la correcta integración laboral. Asimismo, ocurre con los cursos de inglés, necesario en la mayoría de los trabajos. Un curso de japonés, de italiano o de finés es muy probable que sea rechazado.

Los cursos focalizados en las llamadas Soft skills, o sea, en las habilidades humanas propiamente dichas pueden encajar bien. Por ejemplo, un curso de hablar en público o incluso clases de teatro si estamos expuestos al trato en público o coordinamos equipos. Cursos de desarrollo personal también son bien recibidos. Un curso de cocina en la Volkhochschule pues seguramente no.

Cuánto el curso en cuestión más cerca se encuentre de nuestra actividad profesional, menos problemas habrá.

Por ejemplo, un investigador médico visita una conferencia o un seminario sobre el tratamiento del cáncer en Düsseldorf. Pues probablemente los gastos sean aceptados sin problema.

Además del gasto del curso, seminario, Workshop en cuestión, también se pueden deducir los gastos asociados a éste:

• Inscripción del curso
• Materiales del curso
• Tasas de exámenes del curso
• Transporte para hacer el curso
• Dietas (estancias superiores a 8 horas)
• Costes de pernoctación

Todo lo relacionado siempre y cuando lo hayas pagado de tu propio bolsillo. Si tu empresa ha asumido una parte de los costes, pues esa parte no te la puedes desgravar.

Con las dietas existen unas tablas proporcianadas por el propio Ministerio de Finanzas alemán dónde la cuantía varía según el país o la región dónde hayas estado.

Si el curso se realiza online, también aplica la Homeoffice-Pauschal.

Como se ve hay una paleta amplía de ofertas de cursos que nos permiten por un lado potenciar nuestras posibilidades laborales y, por otro lado, ahorrar impuestos en Alemania.

No lo dudes, haz al menos un curso o visita una conferencia al año y pon los gastos en la declaración de la renta. Lo peor que te puede pasar es que hayas aprendido un montón.

Cuotas sindicales o de colegios profesionales 

Las cuotas sindicales, de colegios profesionales o las membresías de plataformas laborales como LinkedIn se pueden incluir en la declaración de la renta en Alemania.

Quizá no sea mucho, pero todo suma.

Costes de hacer la declaración de la renta

Aunque parezca increíble los costes asociados con los impuestos nos permiten ahorrar impuestos en Alemania.

Es decir, si te has comprado un software para hacer la declaración de la renta, su coste lo puedes poner en la declaración del año siguiente. Y lo mismo ocurre si contratas a un asesor fiscal.

Además, todos los costes asociados al proceso de resolver los impuestos como gastos telefónicos, portes de correos postales y/o transporte se pueden añadir.

Costes por proceso de selección

Conseguir un trabajo nuevo es, en sí mismo, un trabajo.

Por ello, los costes asociados a los procesos de selección (entrevistas, envío de la documentación, seminarios de preparación…) también se pueden deducir en la declaración de la renta en Alemania.

Sin embargo, desde un punto de vista económico, siempre es mejor que la propia empresa interesada en contratarte asuma esos gastos totales que esperar ahorrar impuestos en Alemania mediante la declaración de la renta.

Pero la opción existe y es bueno saberlo.

Para aquellos que estén en el desempleo, la Agencia de Empleo también puede participar en los costes de transporte para una entrevista de trabajo. Simplemente hay que ir por adelantado y solicitar la ayuda que será abonada después.

De manera generalizada y sin poner muchas pegas, la Agencia tributaria acepta deducciones de 2,50 € por cada solicitud enviada electrónicamente y 8,50 € si el envío se realizó por correo postal.

2,5 €/solicitud de trabajo online

8,5 €/solicitud de trabajo por correo postal

Otros costes

También existe un baúl dónde se encuentra una miscelánea de costes que no encuendran en ninguna categoría anterior pero que están relacionados con el trabajo.

Aquí se podrá incluir:

• Tasas de renovación de pasaporte y/o visado por motivos laborales
• Coste de envío postales de cartas de rescisión de contrato, de aceptar el trabajo, comunicación oficial con la empresa
• Gastos de representación como comidas con clientes
• Publicidad…

5.2. Gastos deducibles en el anexo Vorsorgeaufwand

En el certificado fiscal laboral (Lohnsteuerbescheinigung), entregado por la empresa al finalizar el año, quedan reflejadas tanto nuestras contribuciones al seguro de jubilación pagadas en nómina como la mitad aportada por nuestro empleador, celdas 23a y 22a respectivamente del Lohnsteuerbescheinigung.

Estas contribuciones a la Rentenversicherung son deducibles y se añaden en el anexo Vorsorgeaufwand (Gastos de pensiones).

Tanto si utilizas Elster como otro programa para hacer la declaración de la renta en Alemania, se debe rellenar automáticamente en su sitio correspondiente si has subido el Lohnsteuerbescheinung.

Es muy probable que tu aportación laboral al seguro de jubilación no alcance la deducción máxima estipulada en la ley para ahorro a tu pensión básica (Basisvorsorgung).

27.566 € para solteros deducibles en planes de pensiones

Para los casados, la cantidad se dobla.

Las contribuciones a un plan de pensiones tipo Rürup también se pueden incluir en este apartado al ser considerado como parte de la pensión básica.

Para aquellos con ingresos mayores, un plan de pensiones tipo Rürup puede ser especialmente interesante para ahorrar impuestos en Alemania.

Las contribuciones se deben colocar en las celdas 4-10 de este anexo.

En cambio, si tienes un plan de pensiones tipo Riester u otro plan privado, las contribuciones no se ponen en este anexo de la declaración de la renta, sino el anexo AV (Altervorsorge).

WISO Steuer* te lo sitúa automáticamente de manera correcta ya que te pregunta específicamente por ambos planes de pensiones.

5.3. Gastos deducibles en el anexo Haushaltnahe

Uno de los gastos deducibles más desconocidos en Alemania son los asociados a los gastos de hogar por la vivienda que residimos.

Un 20% de esos costes son deducibles en la declaración de la renta en Alemania.

20% de costes del hogar deducibles

Incluso si somos inquilinos, tenemos derecho a la deducción de determinados gastos comunitarios. Aunque no es una gran cantidad deducible (20%), nos sigue ayudando a bajar nuestra base imponible y ahorrar impuestos en Alemania.

El propietario del piso, o en su defecto la administradora de la finca, debe proporcionar un documento para hacer la declaración de la renta (artículo §35a Einkommensteuergesetz, EStG), adjunto a la regulación de los costes comunitarios anuales (Nebenkostenabrechnung). Si bien es cierto que la mayoría no lo hace. No te preocupes, si tienes la Nebenkostenabrechnung en tu poder (incluso de años anteriores al año fiscal correspondiente) los gastos suelen ser admitidos por el Finanzamt.

Las renovaciones y el mantenimiento de la vivienda también se incluyen en este anexo, especialmente si son por motivos energéticos (cambio de ventanas, mejor aislamiento de las paredes…). Importante es que sólo se pueden deducir los costes de personal (con las contribuciones sociales) y de máquina, pero no los costes de materiales que deberán ser asumidos por nosotros mismos completamente.

El cuidado de familiares por otras personas contratadas, ya sean canguros para niños o ayundantes profesionales para personas dependientes, también se pueden incluir en la declaración de la renta en este anexo. Incluso si se trata de un Minijob para cuidar el perro.

Asimismo, los servicios de limpieza de nuestra casa también se podrán incluir siempre y cuando se hayan dado de alta legalmente como Minijob o contratado a una empresa que emita factura.

Este anexo se divide en tres grandes grupos:

Servicios domésticos (Haushaltnahe Dienstleistungen)

Bajo el concepto de servicios domésticos se deben incluir los gastos de trabajo (personal y maquinaria) de los servicios ofrecidos, por ejemplo, a la comunidad de vecinos. Estos son:

• Recogida de basuras
• Manteniemiento del jardín
• Servicios de invierno
• Limpieza de la calle propia de la comunidad de vecinos
• Limpieza de la escalera y zonas comunes
• Limpieza de ventanas
• Trabajo general del Hausmeister
• Control de plagas

Para toda esta categoría, existe un máximo de 20.000 € que se pueden deducir. La cantidad es tan grande porque incluye los costes de cuidado a un ser querido (exceptuando Minijos, ver adelante)

máx. 20.000 € deducibles en servicios domésticos

Servicios de oficios para la renovación, mantenimiento y modernización.

En este grupo se encuendran un montón de oficios manuales que se encargan del mantenimiento y modernización de las instalaciones propias de la vivienda o la comunidad. Podríamos citar los siguientes:

• Deshollinadores
• Pintores de paredes interiores, exteriores
• Electricistas
• Albañiles de techo, de suelo
• Artesanos, carpinteros
• Montadores de ventanas…

En esta lista también se deben aportar los costes de mantenimiento de:

• Ascensor
• Caldera
• Instalaciones eléctricas
• Instalaciones hidráulicas
• Pararrayos
• Antena
• Televisión por cable
• Detectores antiincendios

Creo que os podéis hacer una idea de lo largo que es la lista.

Como máximo, 6000 € anuales se pueden deducir bajo este concepto.

máx. 6.000 € deducibles en servicios manuales

Minijobs

Si alguna persona te ayuda en casa y la tienes contratada con un Minijob, tanto su remuneración como sus contribuciones sociales son deducible en este apartado.

Aquí el máximo se reduce a 2.550 € al estar limitado la cantidad salarial que pueden percibir.

máx. 2.550 € deducibles en servicios manuales

5.4. Gastos que suponen un esfuerzo económico excesivo

Hay determinados gastos que nos suponen un verdadero esfuerzo económico.

Para estos casos, existen un anexo en la declaración de la renta en Alemania. Se llama Außergewöhnliche Belastung.

Como es lógico, la definición de esfuerzo económico excesivo depende de tu situación particular: nivel de ingresos, número de menores en tu hogar… No es lo mismo un gasto de 2000€ para un soltero que gane 1500 € que para una familia que gane 8.500€ mensuales.

Existen calculadoras que te permiten determinar cuál es tu máxima cantidad que se considera que puedes asumir sin ser una excesiva carga para tu situación personal. Todos los gastos superiores a ese límite se podrán desgravar en este anexo de la declaración de la renta.

Lógicamente, los gastos deben ser asumidos por nuestro propio bolsillo. Si son cubiertos por nuestra Krankenkasse, por un seguro que tengamos o por un tercero no cuentan.

En este grupo se pueden clasificar los siguientes gastos:

• Gastos médicos
• Medicamentos
• Daños por catastrofes naturales
• Agrupamiento familiar

5.5. Las donaciones en Alemania en la declaración de la renta

Las donaciones no sólo significan un intentar tener un mundo un poquito mejor, sino que también nos permiten ahorrar impuestos en Alemania. Evidentemente, nadie hace una donación con el objetivo último de ahorrar impuestos. Ese no debería ser la principal razón, pero una vez hechas, no hay nada de mala en intentar recuperar un poco de dinero.

De esta manera, se involucra al Estado con las causas que consideramos justas.

Hasta 300 € anuales por asociación se puede deducir sin necesidad de presentar recibo alguno (§ 50 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 EStDV). Basta con el movimiento bancario si el Finanzamt lo solicita.

Con el fin de ahorrar impuestos en Alemania, las donaciones pueden ser un buen medio para ello, ya que se podrá deducir hasta un 20% del total de los ingresos en donaciones.

máximo 20% de ingresos en donaciones deducibles

Incluso si se supera ese máximo, se puede trasladar la donación excedente al siguiente año. En la declaración de la renta del año siguiente, marca la casilla de la línea 16 del anexo Otros (Anlage Sonstiges) y la Agencia Tributaria tendrá en cuenta el importe parcial restante.

Para las donaciones a partidos políticos, existe un límite individual que se sitúa en 3.300 € anuales independientemente del nivel de ingresos.

hasta 3.300 € deducibles en donaciones a partidos políticos

Las donaciones y cuotas de afiliación se colocan en el apartado de gastos especiales (anexo Sonderausgaben), a partir de la línea 5 en la declaración de la renta.

Donaciones en especie

No sólo las donaciones monetarias tienen su recompensa en la declaración de la renta en Alemania, sino también las donaciones de enseres.

Donativos en especie, como ropa o juguetes, se pueden incluir y desgravar como gastos especiales en la declaración de la renta.

Por ejemplo, si una asociación sin ánimo de lucro organiza una rifa oficialmente aprobada como parte de sus operaciones con fines especiales, en la que el excedente se utiliza directa y exclusivamente para promover los fines fiscalmente privilegiados, sus donaciones en especie son deducibles.

El valor de la donación en especie debe constar en el recibo de la donación. Es aconsejable documentar el precio nuevo, la vida útil y el estado en el momento de la donación para poder demostrar el valor de mercado de la donación en especie.

Voluntariado en Alemania

Como ya expliqué en este artículo, el voluntariado, al igual que las donaciones, también ayuda a ahorrar impuestos en Alemania.

Cada contribuyente puede ganar una compensación económica por voluntariado (Aufwandentschädigung) de hasta 840 € por año, libres de impuestos, según como se establece en §3 Nr. 12 EStG. 

máx 840 € libres de impuestos por voluntariado

Los ingresos por voluntariado se deben incluir en la declaración de la renta en la fila 27 del anexo N para los trabajadores asalariados. En el caso de sobrepasar ese valor de 840 €, el resto se deberá incluir en la fila 21 del mismo anexo. 

Para los autónomos o trabajadores por cuenta propia, se debe poner en la fila 46 del anexo S. 

En el caso de entrenadores deportivos, profesores musicales o conferenciantes en asociaciones no profesionales, existe una tarifa libre de impuestos (Übungsleiterpauschal) que asciende a 3000 € anuales. 

3000 € libres de impuestos para entrenadores

Asimismo, independiente de si se recibe retribución económica o no por la actividad voluntaria, según se establece el §27 del código civil alemán (Bürgerliches Gesetzbuch, BGB) y §664-670 del mismo código, se tiene derecho a desgravarse los gastos asociados como por ejemplo transporte, materiales, llamadas telefónicas… 

5.6. Anexo V para viviendas alquiladas

Si eres arrendador de viviendas, inmuebles, garajes, locales, solares u otros espacios alquilables el anexo V (de Vermietung) es el lugar correspondiente para ahorrar impuestos en Alemania.

En este anexo V, deberás incluir tanto los gastos generados por haber alquilado el inmueble como sobretodo los gastos que te ha ocasionado. Y, en este segundo grupo, absolutamente todos los gastos (exceptuando obviamente los impuestos) son deducibles en Alemania.

• Intereses de la hipoteca (no el principal)
• Gastos de renovación y manteniemiento
• Gastos de comunidad
• Gastos de gestión y/o gestoría
• Gastos de transporte
• Gastos de publicidad
• Seguros

Evidentemente, cuando se alquila un inmueble es para tener un flujo de caja positivo, es decir, beneficios. Los ingresos deben superan siempre a los gastos.

Digo esto que parece muy evidente, pero conozco asesorías inmobiliaras en español que no te dan un flujo de caja neto positivo, es decir, que tienes que aportar mensualmente una cuota para cubrir todos los gastos relacionados. Te intentan convencer con el argumento de la revaloración del inmueble, lo cual -en términos reales contando la inflación- no siempre ha ocurrido en Alemania.

Sí que es cierto que las plusvalías de inmuebles pasados los 10 años son libres de impuestos (Spekulationssteuer).

Por esos beneficios, es inevitable pagar impuestos en Alemania. Es recomendable guardar una parte de ese alquiler percibido en una cuenta aparte para afrontar los impuestos (gastos reales) sin muchos problemas.

5.7. Anexo KAP

El anexo KAP es el relevante para los inversores y pequeños ahorradores.

Todos los contribuyentes tenemos un exención fiscal de 1000 € (2000 € para los casados) llamada Sparer-Pauschbetrag, procedente de intereses, dividendos y plusvalías, además de las ganancias potenciales (Vorabpauschal) que el Gobierno quiere cobrarse antes de ejecutar la ganancia.

Exención fiscal 1000 € (Sparer-Pauschbetrag)

Para hacer efectiva esta exención fiscal, el inversor tiene dos maneras:

• Solicitar a su banco y/o broker la exención fiscal (Freistellungsauftrag) o
• Mediante la declaración de la renta

El primer caso es el más pragmático para nosotros, ya que sólo pagarás impuetos una vez has llenado completamente tu exención fiscal.

En cambio, en el segundo caso, primero pagas los impuestos (no favoreces el interés compuesto) y luego si no has llegado a esos 1000 € (o 2000 € para los casados), puedes recuperar los impuestos ya pagados en la declaración de la renta.

Si no sabes cómo solicitar tu exención en tu banco o broker, ponte en contacto conmigo y te lo explico rápidamente.

Tanto los bancos como los brokers alemanes tienen la obligación de enviarte el certificado de impuestos (Steuerbescheinigung) donde te indican exactamente cómo tienes que rellenar este anexo.

Si tu broker no tiene sede en Alemania, deberás ponerlo por ti mismo.