Como todos los años, el calendario de 2025 viene con fechas marcadas en rojo.
En este artículo, voy a resumir algunas de esas fechas importantes en 2025 en Alemania desde el punto de vista financiero.
Apúntatelas en tu calendario. Algunas de ellas, son recurrentes todos los años.
A partir del 9 de enero de 2025
Como ya mencioné en el anterior artículo sobre los cambios introducidos en Alemania para 2025, a partir del 9 de enero de 2025 todos los bancos alemanes están en la obligación de poder recibir transferencias instantáneas (en menos de diez segundos) dentro del circuito SEPA.
Recibir transferencias instantáneas: a partir del 9 de enero
Hasta el 19 de enero de 2025
Antes del 19 de enero de 2025, todas las personas nacidas en 1971 o después y cuyo permiso de conducción se haya expedido antes de 1999 deberán canjearlo para adecuarlo a la normativa europea.
Para los permisos de conducción expedidos después del 1 de enero de 1999, se aplica el año de expedición y no el de nacimiento.
Hasta el 31 de enero de 2025
Uno de los cambios más importantes en 2025 y que notaremos en la nómina es la fuerte subida del Zusatzbeitrag del seguro médico público, alcanzando el 2,5% de nuestro salario bruto para la mayoría de las aseguradoras.
En esta lista, puedes ver lo que decidió tu aseguradora médica con respecto a su cuota.
El usuario que haya visto incrementado su cuota al seguro médico público (gesetzliche Krankenversicherung), tiene derecho a cambiarse (Sonderkündigung) de aseguradora médica (Krankenkasse) hasta final de este mes de enero.
Cambio de aseguradora médica pública: 31 de enero de 2025
En caso contrario, si se lleva al menos doce meses asegurados en tu Krankenkasse actual, se podrá rescindir el contrato con dos meses de preaviso. Es decir, que si te pasa la fecha del 31 de enero y lo haces en febrero, como mínimo debes permanecer en tu aseguradora hasta el 30 de abril de 2025.
23 de febrero de 2025
El gran día del año en Alemania.
Elecciones al Bundestag: 23 de febrero de 2025
El 23 de febrero de 2025, los 59,2 millones de alemanes con derecho a voto están llamados a las urnas en las elecciones al Parlamento alemán, Bundestag, del cual saldrá el próximo gobierno federal.
Los lectores con la ciudadanía alemana tendréis la oportunidad de dedicir un poquito el futuro de todos los demás.
El derecho a voto también se puede ejercer por correo postal. Para ello, el voto se deberá emitir antes del 20 de febrero para asegurarse que llegue a tiempo al correspondiente colegio electoral.
1 de marzo de 2025
A partir del 15 de enero de 2025, el historial médico electrónico entrará en período de pruebas en las siguientes regiones alemanas: Hamburgo, Franken y alrededores (en Baviera) y en Renania del Norte-Westfalia (NRW).
Si supera el período de pruebas de manera satisfactoria, se planea que a partir del primero de marzo se implante en todo el territorio alemán.
Más información sobre el historial médico electrónico (elektronische Patientakte) en la página del Ministerio de Salud alemán.
A partir del 1 de abril de 2025
A partir del 1 de abril de 2025, la reforma del Elterngeld concluye bajando el límite superior otro escalón.
Concretamente, significa lo siguiente:
Las familias que tengan un hijo nacido después del 1 de abril de 2025 y tengan unos ingresos imponibles anuales (ingresos brutos totales menos las deducciones fiscales) superiores a 175.000 €, no podrán recibir el Elterngeld durante su período de baja.
| Período de nacimiento de hijos | Límite superior a los ingresos imponibles |
|---|---|
| Hasta 31 de marzo de 2024 | 300.000 € |
| 1 de abril de 2024 – 31 de marzo 2025 | 200.000 € |
| a partir del 1 de abril de 2025 | 175.000 € |
A primera vista, nos puede parece que ganar 175.000 € brutos anuales imponibles es mucho dinero.
Sin embargo, ese límite es la cantidad de ingresos de la unidad familiar (2 sueldos). En gran medida, perjudica a los trabajadores más cualificados con puestos de cierta responsabilidad (cargos intermedios), siendo los que más impuestos pagan tanto el valor relativo como absoluto (sistema progresivo) y los que más aportan en valor absoluto a la Seguridad social alemana mediante sus contribuciones en nómina.
Además, si como sociedad queremos que las mujeres asciendan en la escala laboral y asuman más puestos de mayor responsabilidad (y de mayor sueldo), considero que es un desincentivo muy claro que les perjudica con respecto al resto de mujeres.
Hasta el 2 de junio de 2025
El 2 de junio de 2025 es la fecha marcada en rojo para aquellos que tengan la obligación de hacer la declaración de la renta de 2023 y decidan ser representados por un asesor fiscal certificado (Steuerberater).
Más allá de esa fecha tope, habrá una penalización de 25 € por cada mes de retraso.
1 de julio de 2025
Como cada primero de julio, los jubilados tendrán una alegría. Su pensión subirá previsiblemente un 3,5%, aunque aún no está aprobado. Esto lo hará el nuevo parlamento en primavera.
En los siguientes artículos, puedes conocer cómo funciona el sistema de jubilación en Alemania que probablemente te hará más pobre en el futuro y una alternativa para paliar este problema.
Hasta el 31 de Julio de 2025
Para aquellos contribuyentes que tengan la obligación de presentar la declaración de la renta del año fiscal 2024, el plazo de entrega acaba el 31 de julio de 2025, como ocurría antes de la excepción en los años de la pandemia.
Entrega de la declaración obligatoria de 2024: 31 de julio de 2025
No lo dejes para el último día.
En la mayoría de los casos, compensa con una buena devolución.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de la renta en Alemania?
Para saber si estamos obligados a presentar la declaración de la renta (o de impuestos) en Alemania, hay que diferenciar dos grandes grupos de trabajadores.
Trabajadores autónomos
En Alemania, todos los trabajadores por cuenta propia (autónomos, Freelancers, Freiberufler, Selbständiger o como los queremos llamar) están OBLIGADOS a presentar su declaración de la renta (Einkommensteuererklärung) independientemente de su tamaño o de sus ingresos anuales (incluso sin ingresos).
TODOS.
TRABAJADOR AUTÓNOMO → DECLARACIÓN DE LA RENTA OBLIGATORIA
En este caso, sólo se puede entregar de manera telemática. El formato papel no será aceptado.
El fisco, Finanzamt, es lógicamente el primer interesado en ello ya que quiere recibir los impuestos correspondientes sobre las ganancias generadas (ingresos por facturación menos los gastos operativos) de la actividad profesional de este grupo de trabajadores.
Su declaración saldrá negativa, es decir, a pagar. En el “mejor” de los casos, será neutra, ya que sus beneficios se situarían por debajo de la exención de impuestos correspondientes (11.784 € en 2024). Y entrecomillo mejor, porque el objetivo de un autónomo no debe ser ganar menos que el Grundfreibetrag para no pagar impuestos, sino ganar más para tener una vida más holgada.
No obstante, y a pesar de las creencias erróneas de muchos autónomos, la tasa impositiva efectiva será exactamente igual que la de un trabajador por cuenta ajena (asalariado). Lo único que difiere es el momento del pago y, de una vez, duele mucho más.
Tanto la aseguradora médica pública, Krankenkasse, (incluyendo la KSK para los artistas) como el seguro de jubilación (Renteversicherung) en caso de contribuir, están también muy interesados en tu declaración de impuestos.
Las contribuciones de los autónomos a estos dos seguros, que asumen la cuota completa, se verán modificadas de un año a otro según el nivel de ingresos declarados.
En caso de no presentar ninguna declaración, tanto el seguro médico público como el seguro de jubilación pueden asignarte la cuota máxima de contribución.
Trabajadores por cuenta ajena
Para la mayoría de los asalariados en Alemania, en cambio, no existe una obligatoriedad de presentar la declaración de impuestos salvo que se incurriera en 2024 en alguna de las siguientes situaciones:
- Recibo de prestaciones sociales tales como desempleo, subsidio por reducción de jornada (Kurzarbeitgeld), período de maternidad/paternidad (Elterngeld), baja por enfermedad médica propia o de tu hijos (Krankengeld y/o Kinderkrankengeld). Y aunque estos ingresos están exentos de impuestos, están sujetos a la denominada cláusula de progresión, es decir, que aumentan la base imponible. En el caso de parejas, puede que en esta situación compense hacer la declaración por separado.
- Ingresos ADICIONALES (por trabajo) superiores a 410 €. Si se supera este límite de exención, se debe presentar una declaración de la renta y cumplimentar el anexo S para los ingresos de autónomos y el anexo G para los ingresos comerciales (Gewerbe). Si los ingresos adicionales son inferiores a 820 euros, sólo se tributa por una parte de ellos.
- Desgravación fiscal en nómina
- Steuerklasse 6. Si has tenido varios empleadores simultáneamente y, por tanto, la clase impositiva 6, debes presentar la declaración de la renta obligatoriamente.
- Steuerklasse 3/5. La combinación impositiva para parejas 3/5 obliga a presentar la declaración de la renta, aunque no necesariamente de manera conjunta.
- Steuerklasse 4/4 con factor. Por las mismas razones que en el caso anterior. Pero, no es obligatorio para las parejas casadas con 4/4 SIN factor.
- Indemnización por despido. Se considera como un ingreso laboral adicional y, por tanto, obliga a tributarlo.
- Ingresos por alquiler o por pensión de jubilación superiores a la exención fiscal básica (Grundfreibetrag), sitauda en 11.784 € en 2024.
Hasta el 30 de septiembre de 2025
Para rescindir el contrato, hay varios seguros en Alemania que tienen un plazo de preaviso de 3 meses antes de finalizar el período asegurado. Generalmente, se suele usar el año natural como período de vigencia.
Por ejemplo, este es el caso del seguro de responsabilidad de daños a terceros (Haftpflichtversicherung) o del seguro de hogar (Hausratversicherung).
Por eso, aquellos que quieran cambiarse de compañía aseguradora o simplemente prescindir de alguno de estos dos seguros, deberán hacerlo antes del 30 de septiembre de 2025 para que sea efectivo a principios del año 2026.
En caso de pasar la fecha, el seguro se renueva automáticamente y quedarán asegurados todo el 2026, se quiera o no.
Plazo de preaviso: 3 meses (30 de septiembre)
Aprovecho la ocasión para hacer hincapié en la importancia del seguro de responsabilidad civil o de daños a terceros ya que cubre una gran variedad de situaciones adversas que pueden ser muy caras. Además, su precio es muy barato (unos 5 € al mes).
A pesar de no ser obligatorio, es de hecho uno de los seguros que todo el mundo debería tener.
IMPRESCINDIBLE
Si quieres saber más, te recomiendo leer este artículo donde lo explico.
9 de octubre de 2025
Se completa la segunda fase de las transferencias instantáneas.
Todos los bancos alemanes deben poder emitir y recibir transferencias instantáneas en todo el circuito SEPA. Es decir, en menos de 10 segundos, cualquier usuario con una cuenta bancaria europea debe recibir una transferencia (instantánea) procedente de otra cuenta bancaria europea.
Exactamente igual que funciona Paypal, por ejemplo.
Transferencias instantáneas: a partir del 9 de octubre
Hasta el 30 de noviembre de 2025
Para los conductores, el 30 de noviembre es la fecha que deben marcar en rojo.
Con un mes de antelación, se pueden cambiar de tarifa del seguro del coche (KFZ-Versicherung). Durante todo el mes de noviembre, las aseguradoras hacen una buena campaña para captar nuevos clientes.
Aprovecha la oportunidad y encuentra la mejor tarifa para ti.
Hasta el 31 de diciembre de 2025
Como la finalización del año, también acaba el plazo para la entrega voluntaria de la declaración de la renta del año fiscal 2021.
Entrega de la declaración voluntaria de 2021: 31 de diciembre de 2025
Es la última posibilidad de recuperar la parte de impuestos pagados de más.
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