Nos acercamos inexorablemente hacia el final del año. Entre Glühwein y Glühwein, es un buen momento para analizar lo que ha ocurrido durante los últimos doce meses y con esa información nos podemos preparar mejor para el próximo año.
Y aunque parezca tarde, lo cierto es que aún podemos tomar algunas decisiones relevantes que nos permitan ahorrar unos buenos euros y colocarnos mejor en el futuro cercano.
1. Impuestos
Los impuestos siempre se pueden y se deben optimizar. De hecho, nosotros mismos somos los responsables de ocuparnos de manera activa. Nadie lo hará por nosotros, menos aún el Finanzamt, la otra parte interesada.
Así que manos a la obra.
1.1. Nómina de diciembre 2024
Empiezo por las noticias positivas.
Al cobrar nuestra nómina de diciembre como trabajadores asalariados, llegarán más euros a nuestra cuenta bancaria. Esto se debe a la reducción de impuestos de manera retroactiva que consiguió aprobar el Gobierno de coalición antes de su derrumbe.
Como ya anuncié al principio de año, el Grundfreibeitrag subió de 10.908 € a 11.604 € con la posibilidad de llegar hasta 11.784 €. Finalmente, el otrora Ministro de Finanzas, Christian Lindner, consiguió su objetivo de 11.784 €, una liberación de impuestos de 180 € más para 2024.
Asimismo, el Kinderfreibeitrag sube 228 € retroactivamente.
Estas diferencias de impuestos se verán reflejadas en la nómina de diciembre por lo que recibiremos más neto de lo habitual.
A partir de 2025, volverán a subir estas exenciones para evitar la llamada progresión fría por lo que nos llegarán más euros.
1.2. Declaración de la renta de 2020 en Alemania
En Alemania, muchos contribuyentes no tienen la obligación de presentar la declaración de la renta para un año fiscal determinado. Y como no hay obligación, pues muchos no la hacen y se ahorran un trámite burocrático.
Sin embargo, siempre es aconsejable hacer el esfuerzo porque en la mayoría de los casos supone una devolución de impuestos: de media unos 1000 €, aunque dependerá de cada caso en particular. Esto se debe fundamentalmente a la cantidad de gastos (transporte para el trabajo, cursos de formación…) que se pueden desgravar en la declaración, disminuyendo así tu base imponible.
Al bajar tu base imponible, te corresponde pagar menos impuestos de los que has pagado mediante tu nómina durante todo el año (base imponible más alta) y, por tanto, Hacienda te devolverá la diferencia.
El Finanzamt no te regala el dinero, sino que te devuelve el dinero de más que tú ya antes habías pagado.
Para aquellos que aún no han presentado la declaración de 2020, el plazo se acaba el 31 de diciembre de 2024. Es la última oportunidad para recuperar dinero.
| Año fiscal | Plazo límite de entrega |
|---|---|
| 2020 | 31 de diciembre de 2024 |
| 2021 | 31 de diciembre de 2025 |
| 2022 | 31 de diciembre de 2026 |
| 2023 | 31 de diciembre de 2027 |
Entrega de la declaración de la renta en Alemania (casos no obligatorios) → 4 años de plazo
Si se pasa el plazo, el Finanzamt entiende que renuncias a tu derecho y estás de acuerdo con los impuestos pagados para ese año, aunque fuesen más de los necesarios. En este sentido, las declaraciones anteriores a 2020 ya no se pueden presentar y se ha perdido la oportunidad de recuperar una parte de los impuestos pagados.
En cambio, si se presenta la declaración de 2020 a tiempo, la cantidad devuelta será premiada con un 1,8% de intereses para intentar paliar la inflación sufrida durante todo este período. Sí, la inflación anual fue superior a 1,8%, pero al menos es algo.
Por eso, repito, no seas perezoso y recupera ese dinero que es tuyo
En el caso poco probable que tuvieses que pagar, pues no la entregas (siempre que no estuvieses obligado) y no pasa absolutamente nada.
Además, por si aún no te animas, existen muchos programas informáticos que te pueden ayudar a hacerla sin muchos problemas.
1.3. Declaración de la renta del año fiscal 2024 en 2025
Aunque parezca temprano, podemos ir preparando la declaración de este año fiscal y apuntar algunos gastos deducibles.
Deducción fiscal (Werbungspauschal)
Antes de nada, hay que explicar algunos conceptos.
Todos los trabajadores por cuenta ajena tenemos una deducción fiscal de 1230 € para 2024 (Werbungspauschal). Esto significa que si la suma de nuestros gastos relacionados con nuestra actividad profesional (transporte, cursos de formación, entrevistas, viajes de negocios, materiales…), incluyendo también las tarifas para Homeoffice (6€ por día teletrabajo hasta 1200 €) o la Entfernungspauchal, no supera los 1230 €, nos podemos desgravar esos 1230 €, es decir, reducimos exactamente nuestra base imponible en esa cantidad. Hayamos tenido esos gastos o no.
No obstante, si superamos esa barrera, nos podremos desgravar una cantidad mayor, concretamente los gastos reales. Si son 5000 €, pues 5000 €. Eso sí, debemos tener la certeza de tener las facturas por si el Finanzamt decidiera verlas.
Resumiendo,
| Gastos deducibles por motivos laborales | Reducción de la base imponible |
|---|---|
| <= 1230 € | 1230 € |
| >1230 € | Total de los gastos reales |
En este punto del año, es conveniente calcular dónde se sitúan nuestros gastos de 2024 que podrían ser deducibles. Si estamos cerca de 1230 € o lo superamos, podemos aprovechar para hacer un curso de formación extra, la compra de un ordenador o de una mesa de trabajo… antes de que acabe el año. Quizá en 2025, nuestros gastos estén más lejos de ese límite. Esto nos permitirá ahorrar unos buenos impuestos.
Ahora bien, si nuestros gastos reales de 2024, incluídas las excepciones fiscales, no van a llegar a ese límite de 1230 €, pues es mejor retrasar la compra de dicho ordenador para el próximo año.
Eso sí, lo que en ningún caso tiene sentido, es gastarse el dinero en algo que no necesitamos con el objetivo de ahorrar impuestos, porque el gasto siempre será mayor que el ahorro.
De lo que estoy hablando, es de algo que necesitamos o queremos hacer y podemos decidir -según nos convenga fiscalmente- cuándo ejecutarlo: ahora o en el próximo año.
Donaciones en Alemania
Aunque no soy partidario de las donaciones en Navidad por el mero hecho de ser Navidad, no cabe duda que es mejor hacerlo una vez al año que nunca. Por eso, te invito a que dones una parte de tu bienestar para los más desfavorecidos.
De hecho, además de sentirte mejor por la buena acción, puedes aprovechar los beneficios fiscales que ofrecen las donaciones en Alemania para la próxima declaración de la renta.
1.4. Exención de impuestos para inversiones en Alemania
Cada año, en Alemania todos los inversores contamos con una liberación de impuestos (Sparerpauschbetrag) de hasta 1000 € (2000 € para los casados) para los intereses y dividendos recibidos así como las plusvalías ejecutadas tanto de acciones como de otros productos financieros como seguros de pensión (Rürup, Riester…).
Por tanto, si aún no has completado esta deducción para este año y necesitas rebalancear tu cartera de valores para reajustar el riesgo, puede que sea una buena oportunidad.
Ahora bien, si no necesitas rebalancear, tampoco empieces a vender en positivo a lo loco porque se desaprovecha la fuerza del interés compuesto.
Si has recibido dividendos, intereses de una cuenta remunerada (Tagesgeldkonto) o de una cuenta a plazo fijo (Festgeld) en Alemania y, aún no llegando a los 1000 € del Sparerpauschbetrag en 2024, el banco en cuestión te cobró los impuestos correspondientes (25% + Soli), esto se debe a que no has solicitado el Freistellungsauftrag a tu banco.
Sí, como siempre de manera activa, tienes que solicitar la liberación de impuestos a tu banco o broker. Si no lo haces, el banco está obligado a recaudar los impuestos correspondientes y enviarlos al Finanzamt.
Si estás en el caso anterior descrito, no te preocupes ya que no es dinero perdido. Algunos bancos te devuelven los impuestos de manera retroactiva tras solicitar el Freistellungsauftrag. En el peor de los casos, los impuestos pagados extras serán reembolsados en la declaración de la renta (anexo KAP).
La solicitud del Freistellungsauftrag suele ser un trámite muy sencillo que, en la mayoría de los casos, se puede resolver online. Si no sabes cómo hacerlo por ti solo, no dudes en ponerte en contacto conmigo.
1.5. Cambio de estado civil
Como ya indiqué en el artículo sobre las clases impositivas en Alemania, éstas –die Steuerklassen– dependen del estado civil del contribuyente en cuestión y afectan a la cantidad neta que recibimos en la nómina.
Y sí los impuestos tienen que ver con el amor, aunque suene poco romántico.
Concretamente, si una pareja se casara antes de que acabese el año (por ejemplo, en Dinamarca dónde los trámites son más fáciles), de cara a los impuestos, serán considerados como personas casadas durante todo el año fiscal de 2024, independientemente si lo hicieron el 31 de diciembre de 2024.
Dicho de otra manera, se pueden acoger a todos los beneficios fiscales para casados en 2024: Grundfreibetrag, Sparerpauschbetrag o Splittarif, entre otros.
Contrariamente, si una pareja casada decide no continuar su relación en esos términos, desde un punto de vista puramente fiscal que no emocional, lo más conveniente es esperar a materializar u oficializar la ruptura a principios de año. En ese supuesto, si esperan hasta principios de 2025, no sólo durante el año fiscal 2024 serán considerados como casados, sino que también durante 2025. Eso sí, no pueden mantener las clases impositivas 3, 4 o 5 una vez la relación entra en separación, pero sí pueden hacer la declaración de la renta conjunta (Splittarif) en 2026 para el año fiscal 2025. Claro está, si son capaces de soportarlo psicológicamente.
Resumiendo, desde un punto de vista estrictamente fiscal, es conveniente
Casarse en los últimos meses del año
y separarse en los primeros meses del año
2. Seguros
2.1. Seguro médico público en Alemania
Sabemos que la contribución a las aseguradoras médicas en Alemania está compuesta por dos factores:
- La cuota básica al seguro médico (Beitrag zur Krankenversicherung) definida por el Gobierno. Esta cuota, invariable desde la reforma de 2015, se sitúa en el 14,6%.
- Cuota adicional (Zusatzbeitrag) definida por cada aseguradora médica, según las recomendaciones propuestas por el Gobierno Federal. En 2023, esta recomendación se situó en 1,7% del sueldo bruto y para 2025 asciende hasta 2,5%.
| Contribución en 2024 | Contribución en 2025 | |
|---|---|---|
| Cuota básica | 14,6% | 14,6% |
| Cuota adicional (recomendación) | 1,7% | 2,5% |
Como se expuso en el artículo de la nómina en Alemania, la mitad de la contribución la paga la empresa y la otra el trabajador. Los trabajadores autónomos deberán abonar la cuantía completa, mientras que los artistas acogidos a la Künstlersozialkasse pagarán la mitad ya que la KSK asume la otra mitad de la cuota.
La mayoría de las aseguradoras médicas alemanas decidirá en diciembre qué Zusatzbeitrag establece a sus afiliados. Habrá que estar entonces muy atentos sobre la decisión que toman y, en su caso, cambiarse a otra con menor coste por las mismas prestaciones.
Una buena página para comparar las aseguradoras médicas es https://www.krankenkassen.de/
2.2. Seguro médico público o privado
Como las contribuciones al seguro médico público (gesetzliche Krankenversicherung, GKV) en Alemania ascienden cada año, la posibilidad de cambiarse al seguro médico privado (PKV) es una pregunta recurrente, especialmente si tu salario es elevado.
En 2025, cabe recordar que para entrar en el seguro médico privado, como buen club privado, hay que cumplir una serie de condiciones:
Para los trabajadores asalariados, deberán superar la barrera salarial de entrada que en 2025 se situará en 73.800 € brutos anuales. Esto significa que los trabajadores por cuenta ajena con salarios inferiores a 73.800 € no tienen la posibilidad de optar al seguro médico privado en Alemania.
Por tanto, ese grupo no puede decidir libremente qué tipo de seguro médico tiene y queda asegurado obligatoriamente en el seguro médico público.
Aquellos trabajadores que superen esa barrera, los autónomos y/o funcionarios pueden escoger libremente si permanecen en el seguro médico público o se pasan al privado.
No es una decisión neutral.
Si quieres saber si te compensa o no en tu situación personal, desde todos los puntos de vista (no sólo económicos), te invito a que me inscribas y lo podemos hablar tranquilamente en una sesión particular.
2.3. Solicitar la información para la jubilación
Si llevas más de 5 años cotizando en Alemania y tienes más de 27 años, te debe llegar anualmente tu información para la jubilación.
Si por algún motivo no la has recibido este año, la puedes solicitar en este enlace. Debes seguir estos pasos:
- Selecciona “Renteninformation“
- Rellena el siguiente formulario con tus datos personales:
- Enviar
- Confirmar con tu correo electrónico
- La información llegará a tu casa por correo postal en un plazo de 7 días.
Esta información te será útil para poder tomar las medidas necesarias para completar tu jubilación pública en Alemania. Te recomiendo que no dejes este tema sin tratar, ya que es muy previsible que las prestaciones futuras por jubilación no sean suficientes para mantener tu nivel actual, tal y como advierte la propia Rentenversicherung.
No sabes cómo empezar, no dudes en contactar conmigo.
2.4. Revisar seguros en Alemania
Como ya indiqué en este artículo, en Alemania existen algunos seguros que son obligatorios y otros son recomendables.
Anteriormente ya se ha hablado sobre el seguro médico, así que en este apartado me centraré en otros seguros en los que podemos ahorrar.
Seguro de coche en Alemania
Para aquellas personas que tengan un vehículo a motor en Alemania, el seguro es obligatorio (KFZ-Verischerung). Como no podía ser de otra manera, existe una gran cantidad de aseguradas y tarifas disponibles para proteger los daños de nuestro coche.
IMPORTANTE
Si dispones de un seguro de coche válido para Alemania y decides cambiarte a otro, el plazo de rescisión del contrato actual acaba el 30 de noviembre de 2024.
Así que date prisa porque no quedan muchos días.
Para seleccionar la tarifa más adecuada según nuestras circunstancias y necesidades personales, recomiendo utilizar alguno de los siguientes comparadores*:
Otros seguros
Es posible que a lo largo de este año nuestras circunstancias personales hayan ido cambiando y nuestra situación actual difiera de la del principio de año. Nuestros seguros se deben por tanto actualizar a estas nuevas necesidades.
Por ejemplo, ha nacido un hijo tuyo y quieres incluir en tu seguro de vida (Risikolebensversicherung), ahora tienes un perro y necesitas su seguro de responsabilidad civil (Hundhaftpflichtversicherung) o te has comprado un dron y lo incluyes en tu seguro de responsabilidad civil (Haftpflichtversicherung)… y mil situaciones más.
En este sentido, podemos pensar qué seguros necesitamos contratar, cuáles modificar y/o eliminar porque ya no requerimos su uso. También es un buen momento para descubrir duplicidades.
3. Revisar gastos
Lo ideal sería que llevases una contabilidad mensual de tus gastos. Si es así, te felicito porque estoy seguro de que te ayuda a tener el control de tus finanzas personales.
Si no es así, no te fustigues, aún estás a tiempo. Deberías hacer el ejercicio de revisar todos tus gastos al menos una vez al año. Lógicamente, será muy difícil poder reproducir absolutamente todas las salidas monetarias de manera precisa, pero no por ello este ejercicio carece de importancia. La revisión de los gastos anuales te proporcionará una información valiosa sobre tus hábitos de consumo y tus prioridades y/o preferencias en la vida, así como darte cuenta de los gastos invisibles que tienes y que te lastran.
Actualmente, casi cualquier banco te permite descargarte los extractos de los movimientos bancarios en pocos pasos y exportarlos a tablas de cálculo.
Clasifica los gastos en tres categorías según su importancia:
- Imprescindible: Como su propio nombre indica, son gastos inevitables, generalmente contractuales como por ejemplo el alquiler de la vivienda, seguros, impuestos…
- Necesario: En este grupo, se sitúan los gastos que son fundamentales para vivir. En este grupo, entraría la comida, la ropa…
- Prescindible: Ocio, vacaciones, restaurantes, caprichos…
Es en este último grupo dónde debemos atacar primero y optimizarlo según nuestras necesidades vitales reales. No significa reducirlo sin ton ni son, sino más bien eliminar los gastos que no nos aportan felicidad a largo plazo.
3.1. Deutschlandticket
A partir de enero de 2025, el Deutchlandticket, el billete para viajar por toda Alemania en cualquier tren regional, subirá de 49 a 58 €.
Si ya no te compensa, no olvides hacer la rescisión del contrato antes del 10 de diciembre.
Por ejemplo, en Berlín, la tarifa AB cuesta 29 €, aunque el gobierno regional de CDU/SPD planea eliminarlo en 2025. Todavía no hay una resolución oficial.
3.2. Revisar contratos de suministros
Al igual que ocurre con los seguros, la revisión de los contratos de todos los suministros tales como la luz, internet, teléfono nos permite ahorrar al existir mejores tarifas en el mercado, dado la competitividad del mismo. Además, podemos hacer caja con los bonos de bienvenida a nuevos clientes.
Parece más tedioso de lo que realmente es. En realidad, el cambio de compañía y/o tarifa se tramita por internet de manera muy sencilla utilizando la mayoría de los comparadores de tarifas: Check24*, Verivox*, Preisvergleich*, Tarifcheck*…
No seas perezoso y al menos cambia uno de los suministros este año, preferentemente el que más daño esté haciendo a tu economía doméstica.
3.3. Revisar tu banco en Alemania
Si sigues teniendo una cuenta en el Sparkasse, el Deutsche Bank o el Postbank, quizá hayas llegado a la conclusión que las comisiones que pagas cada mes no compensan con los servicios que te ofrecen o que tú necesitas.
¡¡Es hora de cambiarse ya!!
Te recomiendo que eches un vistazo a este artículo que te ayuda a elegir bancos en Alemania sin comisiones.
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3.4. Establecer un presupuesto para 2025
Una vez revisado todos los gastos del año y hemos decidido cuáles queremos reducir o eliminar, es conveniente elaborar un presupuesto para el año siguiente.
Esta medida nos permite clasificar y estructura mejor nuestros gastos (x euros para vacaciones, y euros para la comida…). Tanto mentalmente como en la vida práctica, esta organización y estructura nos ayuda a gestionar adecuadamente nuestros recursos económicos, priorizando nuestras necesidades básicas y dando especio a los verdaderos sueños a costa de eliminar gastos superflúos o que no nos hacen felices.
Como ya expose en este artículo sobre algunas estrategias básicas para el ahorro, debemos ejecutar las siguientes acciones:
- Presupuesto mensual y/o anual
- Establecer una cuota de ahorro. Se define la capacidad de ahorro como el porcentaje que podemos ahorrar en base a nuestros ingresos. Es aconsejable que como mínimo podamos ahorrar el 10% de nuestros ingresos. Idealmente por encima de un 20%.
- Pagarse a uno mismo primero. Esa cuota de ahorro predefinida nos la debemos pagar al principio de cada mes, cuando el dinero llega fresco. Así, obligamos a que el ahorro ocurra y trabaje para nosotros con ayuda del interés compuesto si se invierte.
- Usar el modelo de cuentas. Esto nos permite dividir el dinero disponible para cada uno de los objetivos que nos hemos planteado. Por ejemplo, el fondo de emergencia no puede estar en la misma cuenta bancaria que las vacaciones.
- Automatizar el proceso. Es la parte más importante ya que obliga a que el proceso sea independiente de nuestra voluntad o de nuestro ánimo. Pase lo que pase, se transfiere una cantidad determinada de la cuenta principal a la cuenta de ahorro a principio de mes. Mes a mes.
4. Objetivos
4.1. Revisar objetivos de 2024
En esta época del año, es importante releer los objetivos establecidos a principio de año para no perder el foco.
Actualmente los objetivos se pueden hallar en tres fases diferentes:
CUMPLIDOS o a punto de cumplirse según el plan
En el mejor de los casos, los objetivos han seguido el plan trazado y se han cumplido o están a punto de hacerlo en el mes de diciembre. ¡¡Buen trabajo!! Te felicito.
OBJETIVOS NO REALIZADOS
En el peor de los casos, existirán algunos objetivos que ya son imposibles de realizar este año. Esto se debe a diversos motivos que te tocará analizar sin castigarte. Te ofrezco algunos posibles motivos para la reflexión:
- Objetivos demasiados optimistas
- No haber tenido en cuenta alguna variable.
- Circunstancias personales se vieran modificadas a lo largo del año y se tuvo que activar un plan B.
- No era lo suficiente motivador para ti. Es decir, que no era una meta tuya propia o que realmente no la deseabas conseguir.
En cualquier caso, esa información nos será útil para las próximas veces.
OBJETIVOS AÚN REALIZABLES
Es posible que haya un grupo intermedio de objetivos que aún se pueden conseguir. Para ello, este ejercicio es muy valioso, porque nos da tiempo a hacer un último esfuerzo extra.
Fíjate cómo si no hubiéramos hecho este ejercicio, o peor aún, si ni siquiera nos hubiésemos planteado ningún objetivo para este año, no podríamos estar más cerca de dónde realmente queremos estar.
4.2. Establecer nuevos objetivos para 2025
Los objetivos y los presupuestos son patas de la misma mesa. Sin objetivos bien definidos, no puede haber un presupuesto efectivo para conseguirlos. Y sin un presupuesto, no hay recursos suficientes para cumplir nuestros objetivos.
Para una buena elaboración de los objetivos, existe la regla SMART.
